1.承受客户的托付

1）需要到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财政负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险。

2）决定是否承受客户的托付，若承受客户的托付，则与客户商讨具体操作事宜，签定约好书。

2.与公司财政会计人员处理有关材料的交代手续

1）双方经办人员应列明材料清单，材料编号，交代日期，交代双方签字盖章。

2）交代双方经核对无误，双方签字盖章，注明交代日期。

3.审阅原始凭证

审阅原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员的监督权限，只有经审阅无误后的原始凭证，才能作为编制记账凭证和明细分类账的依据。会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审阅。

1）审阅原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令准则和计划合平等为依据，审阅原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经准则规定，是否遵循专款专项准则，有无贪婪盗窃虚报冒领假造凭证等违纪行为。

2）检查原始凭证的完整性正确性。即检查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审阅原始凭证是否具有作为合法凭证所必须具有的基本内容，其次审阅原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。

3）对原始凭证内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真象，涂抹原始凭证上的时间数量、单价、金额，或增加内容和金额等。不是很清楚的当地应及时与客户联系，了解清楚原始凭证的真实情况。